Не доверяйте информации, будто при ликвидации компании (прямой или альтернативной) задолженности перейдут на новых владельцев, а к субсидиарной ответственности привлекают крайне редко. Это явное введение в заблуждение.
К примеру, при подаче иска в суд, налоговый орган прикладывает к нему заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц, именно при которых была образована задолженность компании.
Помимо прочего, применяют законные рычаги кредиторы и конкурсные управляющие, чтобы привлечь аффилированных и не номинальных лиц. Причем вплоть до тех, кто даже косвенно был причастен к образованию задолженности компании.
Раньше услуги альтернативной ликвидации работали исправно, но сейчас их можно рассматривать только совместно с услугами по закрытию долговых претензий, активы которых превышают стоимость таковых претензий.

Необходимость в защите директора от субсидиарной ответственности возникает после объявления организации о своём банкротстве. Если кредитор может доказать, что оно является умышленным или его причина заключается в неправильных действия руководства, то он подаёт в суд соответствующий иск. Допустим, последний будет удовлетворён, тогда долговые обязательства будут покрыты за личный счёт директора. Вместе с тем, он далеко не единственный, кто может привлекаться к ответственности. Так, в зону риска попадают и учредители компании, и топ-менеджмент, и акционеры с членами правления (при условии, что они влияли на работу должника).

Важно понимать, что в отношении перечисленных в предыдущем разделе лиц, действует презумпция виновности. Это требует наличия доказательств их непричастности к нарушениям от них самих. В противном случае им придётся удовлетворить требования кредиторов за счёт своего личного имущества.
Для того, чтобы исключить подобный сценарий, наши юристы предпринимают следующие меры:

• анализируют ситуацию и выявляют имеющиеся риски;
• подготавливают отзыв на судебный иск, поданный кредитором, приводя обоснованные доводы в собственное оправдание;
• восстанавливают утерянные финансовые документы и предоставляют их арбитражному управляющему;
• предлагают контролирующим лицам самостоятельно объявить о запуске процедуры банкротства, сделав это до того, как кредитор подаст судебный иск.

Кроме руководителя к субсидиарной ответственности привлекают контролирующих должника лиц:

• владельцев (участников, акционеров);
• членов совета директоров;
• главного бухгалтера;
• финансового директора;
• иных лиц - выгодоприобретателей в зависимости от конкретных обстоятельств, которые могли давать обязательные для должника указания или являющиеся аффилированные с должником.

Основания привлечения к субсидиарной ответственности можно разделить на 3 группы:

1. Действия или бездействие контролирующих должника лиц, которые привели к невозможности полного погашения требований кредиторов.
2. Искажение или непредставление бухгалтерской отчетности и первичных документов учета (договоров, актов выполненных работ и т.д.), а также иных документов, обязательность ведения и хранения которых установлена законодательством.
3. Несвоевременная подача заявления о признании должника банкротом в установленный законом месячный срок.

Помимо анализа финансовой отчётности и бухучёта за последние 3 года определяются взаимоотношения с контрагентами и предпринимаются меры для того, чтобы были выявлены признаки умышленного или фиктивного банкротства. Особое внимание уделяется определению круга контролирующих лиц, которых можно привлечь к субсидиарной ответственности, а также поискам оснований для этого.
На следующем этапе наши юристы разрабатывают практические рекомендации для восстановления утраченных документов и комплексно сопровождают процедуру банкротства. Для того, чтобы контролировать ситуацию в полной мере, мы представляем интересы клиента в суде, обеспечивая его защиту и освобождение от субсидиарной ответственности (или же – сведение её размера к минимуму).